ПРАВИТЕЛЬСТВО МОСКВЫ
П Р Е М Ь Е Р
Р А С П О Р Я Ж Е Н И Е
18 августа 1999 г. N 789-РП
Об утверждении Порядка открытия и
ведения счетов организаций,
финансируемых из бюджета города Москвы,
по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, а также по учету
средств, поступающих во временное
распоряжение организаций, финансируемых
из бюджета города Москвы
В целях упорядочения учета средств, полученных организациями,
финансируемыми из бюджета города Москвы, от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, а также реализации пункта 4
постановления Правительства Российской Федерации от 22 августа 1998 г.
N 1001 "О мероприятиях по переводу в органы федерального казначейства
счетов организаций, финансируемых из федерального бюджета, по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход
деятельности" (в редакции постановления Правительства Российской
Федерации от 23 октября 1998 г. N 1239), и в соответствии с Указанием
Центрального банка Российской Федерации от 18 июня 1999 г. N 579-У "О
порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых из
федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и
местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств,
поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых из
федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и
местных бюджетов в учреждениях Центрального банка Российской Федерации
или кредитных организациях" и для обеспечения условий бесперебойного
функционирования бюджетных учреждений города Москвы:
1. Утвердить Порядок открытия и ведения счетов организаций,
финансируемых из бюджета города Москвы, по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также
по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций,
финансируемых из бюджета города Москвы (приложение) и ввести его в
действие с момента подписания распоряжения.
2. Департаменту финансов и финансовым управлениям
административных округов города Москвы организовать работу по
оформлению разрешений на открытие и ведение счетов организаций,
финансируемых из бюджета города Москвы, по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а также
по учету средств, поступающих во временное распоряжение организаций,
финансируемых из бюджета города Москвы, в соответствии с Порядком,
утвержденным настоящим распоряжением.
3. Контроль за выполнением настоящего распоряжения возложить на
министра Правительства Москвы, руководителя Департамента финансов
Коростелева Ю.В.
П.п.Премьер Правительства Москвы Ю.М.Лужков
Приложение
к распоряжению Премьера
Правительства Москвы
от 18 августа 1999 г. N 789-РП
Порядок открытия и ведения счетов организаций,
финансируемых из бюджета города Москвы, по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, а также по учету
средств, поступающих во временное распоряжение
организаций, финансируемых из бюджета города
Москвы
Настоящий Порядок разработан в целях упорядочения учета
средств, полученных организациями, финансируемыми из бюджета го-
рода Москвы, от предпринимательской и иной приносящей доход дея-
тельности, а также реализации пункта 4 постановления Правитель-
ства Российской Федерации от 22.08.98 N 1001 <О мероприятиях по
переводу в органы федерального казначейства счетов организаций,
финансируемых из федерального бюджета, по учету средств, полу-
ченных от предпринимательской и иной приносящей доход деятель-
ности> (в редакции постановления Правительства Российской Феде-
рации от 23.10.98 N 1239), и в соответствии с Указанием Цент-
рального банка Российской Федерации от 18 июня 1999 года N 579-У
<О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых
из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации
и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринима-
тельской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету
средств, поступающих во временное распоряжение организаций, фи-
нансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российс-
кой Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального бан-
ка Российской Федерации или кредитных организациях>, постановле-
ния Правительства Москвы от 10.11.98 N 872 <О предварительных
итогах исполнения бюджета города Москвы за 9 месяцев 1998 года и
неотложных мерах по финансовому обеспечению расходов в IУ квар-
тале т.г.>.
1. Порядок оформления и выдачи в 1999 году разрешений на
открытие счетов организаций, финансируемых из бюджета города
Москвы, по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, а также по учету средств,
поступающих во временное распоряжение организаций, финансируемых
из бюджета города Москвы
1.1. Главными распорядителями средств бюджета города Москвы
являются исполнительные органы власти города Москвы и иные пер-
вые прямые получатели средств бюджета города, имеющие право их
распределения по подведомственным распорядителям и получателям
бюджетных средств.
Распорядитель средств бюджета города Москвы - орган исполни-
тельной власти города, бюджетные учреждения или иные организации,
имеющие право распределять бюджетные средства по получателям бюд-
жетных средств.
Получателем бюджетных средств (бюджетополучателем) является
бюджетное учреждение, полностью или частично финансируемое из
бюджета города Москвы, или иная организация, имеющая право на
получение средств из бюджета города на основании действующего
законодательства.
1.2. Организациям, финансируемым из бюджета города Москвы,
счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, открываются в кредитных организа-
циях по месту открытия счета по учету средств бюджета города
Москвы на балансовом счете N 40603 "Счета предприятий, находя-
щихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Не-
коммерческие организации" с отличительным признаком "2" в четыр-
надцатом разряде номера лицевого счета.
Счета по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, открываются в валюте Рос-
сийской Федерации.
Средства городского бюджета на указанные счета не перечис-
ляются.
1.3. Для учета средств, поступающих во временное распоряже-
ние организаций, финансируемых из бюджета города Москвы, и под-
лежащих при наступлении определенных условий возврату, счет отк-
рывается в кредитных организациях по месту открытия счета по
учету средств бюджета города Москвы на балансовом счете N 40302
<Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных орга-
низаций>.
1.4. Текущие счета, указанные в пунктах 1.2 и 1.3 настояще-
го Порядка, открываются только при наличии письменного разреше-
ния, выданного Департаментом финансов или финансовыми управлени-
ями административных округов города Москвы.
Разрешение на открытие текущих счетов по учету средств, по-
лученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятель-
ности, а также по учету средств, полученных во временное распо-
ряжение, действует в течение срока, указанного в разрешении.
Для получения разрешения организации, получающие финансиро-
вание от Департамента финансов, обращаются в Департамент финан-
сов, а организации, финансируемые через финансовые управления
административных округов города Москвы, - в финансовые управле-
ния.
Открытие текущих счетов по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, а так-
же по учету средств, поступающих во временное распоряжение орга-
низаций, производится только в соответствии с настоящим Поряд-
ком. Все текущие счета, открытые не в соответствии с настоящим
Порядком, подлежат закрытию.
1.5. При введении в действие новых правовых актов, упразд-
няющих или устанавливающих источники образования или направления
расходования средств, оформляется дополнение к разрешению.
Разрешения на открытие текущих счетов по учету средств, по-
лученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятель-
ности, а также по учету средств, полученных во временное распо-
ряжение организаций,финансируемых из бюджета города Москвы, мо-
гут быть отозваны Департаментом финансов или финансовыми управ-
лениями административных округов города Москвы в случае наруше-
ния порядка использования указанных в разрешении средств, а так-
же в случае непредставления отчетности в установленном порядке.
1.6. Для оформления разрешений на открытие текущих счетов
по учету средств, полученных от предпринимательской и иной при-
носящей доход деятельности, главный распорядитель, распорядители
и получатели средств представляют в Департамент финансов или фи-
нансовые управления административных округов:
а) главный распорядитель средств бюджета представляет заяв-
ление на выдачу разрешения (приложение N 1); распорядитель
средств бюджета и бюджетополучатель представляет заявление (при-
ложение N 1) и ходатайство вышестоящей организации о выдаче раз-
решения на открытие текущего счета по учету средств, полученных
от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на
балансовом счете N 40603 <Счета предприятий, находящихся в госу-
дарственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие
организации> по форме согласно приложениям N 3 и 4;
б) сведения о текущих счетах по учету внебюджетных средств,
открытых в кредитных организациях, а также информацию о характе-
ре операций, осуществляемых на данных счетах, в произвольной
форме;
в) копию положения или устава организации, заверенную вы-
шестоящей организацией, либо нотариально;
г) копии нормативных правовых актов, обосновывающих право
образовывать и расходовать средства, полученные от предпринима-
тельской и иной приносящей доход деятельности.
Для главного распорядителя средств отраслевое подразделение
Департамента финансов или финансового управления административ-
ного округа выписывает ходатайство (приложение N 5) о выдаче
разрешения на открытие текущего счета по учету средств.
Отраслевые подразделения Департамента финансов или финансо-
вого управления административного округа в течение пяти рабочих
дней рассматривают и проверяют документы распорядителя средств
бюджета и бюджетополучателя и дают письменное заключение в Управ-
ление бухгалтерского учета и отчетности Департамента финансов или
отдел бухгалтерского учета и отчетности финансового управления
административного округа. Три экземпляра разрешения (приложение N
6) выписывает Управление бухгалтерского учета и отчетности Депар-
тамента финансов или отдел бухгалтерского учета и отчетности фи-
нансового управления административного округа; которое подписыва-
ется руководителем и начальником управления бухгалтерского учета
и отчетности Департамента финансов или начальником финансового
управления и начальником отдела бухгалтерского учета и отчетности
- главным бухгалтером финансового управления административного
округа- и заверяется оттиском гербовой печати.
При наличии замечаний представленные документы не позднее
истечения срока, установленного для согласования, возвращаются
главному распорядителю, распорядителю и бюджетополучателю на до-
работку с сопроводительным письмом, где указываются причины
возврата.
Три подписанных экземпляра разрешения выдаются получателю
для открытия в кредитной организации текущего счета по учету
средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятель-
ности и проставления отметки банка об открытии этого счета. Пос-
ле чего один экземпляр остается в учреждении банка, второй - у
владельца счета, третий с отметкой банка об открытии текущего
счета в трехдневный срок со дня открытия счета представляется
владельцем счета в Департамент финансов или финансовое управле-
ние административного округа. Получателю выдается одно разреше-
ние, все изменения и дополнения к нему вносятся в порядке пре-
дусмотренном пунктом 1.8 настоящего Порядка.
1.7. Для открытия текущего счета по учету средств, поступа-
ющих во временное распоряжение организации,финансируемой из бюд-
жета города Москвы, получатели средств представляют в Департа-
мент финансов или финансовые управления административных окру-
гов:
а) заявление на выдачу разрешения (приложение N 2);
б) бюджетополучатель представляет ходатайство вышестоящей
организации о выдаче разрешения на открытие текущего счета;
в) копии нормативных правовых актов, разрешающих осущест-
влять операции со средствами, поступающими в их временное распо-
ряжение.
Соответствующее отраслевое подразделение Департамента фи-
нансов или финансового управления административного округа в те-
чение пяти рабочих дней рассматривают и проверяют указанные до-
кументы, дают письменное заключение в Управление бухгалтерского
учета и отчетности Департамента финансов или отдел бухгалтерско-
го учета и отчетности финансового управления административного
округа. Три экземпляра разрешения (приложение N 7) выписываются
Управлением бухгалтерского учета и отчетности Департамента фи-
нансов или отделом бухгалтерского учета и отчетности финансового
управления административного округа; подписываются руководителем
и начальником управления бухгалтерского учета и отчетности Де-
партамента финансов или начальником финансового управления и на-
чальником отдела бухгалтерского учета и отчетности - главным
бухгалтером финансового управления административного округа- и
заверяются оттиском гербовой печати.
Три подписанных экземпляра разрешения выдаются получателю
для открытия в кредитной организации текущего счета по учету
средств, поступающих во временное распоряжение организации,фи-
нансируемой из бюджета города Москвы, и проставления отметки
банка об открытии этого счета. После чего один экземпляр остает-
ся в кредитной организации, второй - у владельца счета, третий в
трехдневный срок со дня открытия счета представляется владельцем
счета в Департамент финансов или финансовое управление админист-
ративного округа с отметкой банка об открытии текущего счета.
1.8. В случае принятия и введения в действие нормативных
правовых актов Российской Федерации или города Москвы, упраздня-
ющих или устанавливающих источники образования и направления
расходования средств, оформляется дополнение к разрешению по
форме согласно приложению N 8. Порядок оформления дополнения к
разрешению и порядок его доведения аналогичен порядку оформления
разрешения с учетом того, что для его оформления не требуется
представление документов, предусмотренных в подпунктах <б> и <в>
пункта 1.6 настоящего Порядка.
1.9. При выявленных нарушениях порядка формирования и ис-
пользования внебюджетных средств, а также порядка представления
отчетности организацией, финансируемой из бюджета города, Депар-
тамент финансов или финансовые управления административных окру-
гов уведомляют владельца счета о возможности отзыва ранее выдан-
ного разрешения. В случае неустранения допущенных нарушений или
повторного выявления нарушений порядка формирования и (или) ис-
пользования внебюджетных средств, а также порядка представления
отчетности организацией, финансируемой из бюджета города, Депар-
тамент финансов или финансовое управление административного ок-
руга за десять дней до отзыва разрешения выдает владельцу счета
под расписку уведомление об отзыве разрешения по форме согласно
приложению N 9 (в трех экземплярах).
При получении уведомления владелец счета закрывает в соот-
ветствии с настоящим Порядком и Указанием Банка России от
18.06.99 N579-У, с предъявлением трех экземпляров уведомления,
счет по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, открытый в кредитной организации
на балансовом счете N 40603 <Счета предприятий, находящихся в
государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерчес-
кие организации> с отличительным признаком <2> в четырнадцатом
разряде номера лицевого счета (счет по учету средств, поступаю-
щих во временное распоряжение бюджетной организации, открытый на
балансовом счете N 40302 <Средства, поступающие во временное
распоряжение бюджетных организаций>).
При этом один экземпляр уведомления остается в учреждении
банка или кредитной организации, второй - у владельца счета,
третий в трехдневный срок со дня закрытия счета представляется
владельцем счета в Департамент финансов или финансовое управле-
ние административного округа с отметкой банка о закрытии текуще-
го счета.
Повторная выдача разрешений допускается только после устра-
нения владельцем счета допущенных нарушений.
В случае ликвидации или реорганизации организации, а также
отмены нормативных правовых актов, являющихся основанием для об-
разования и использования внебюджетных средств, отзыв разрешения
осуществляется в вышеуказанном порядке.
1.10. Все выданные разрешения регистрируются Департаментом
финансов или финансовым управлением административного округа в
отдельном журнале регистрации разрешений на открытие текущих
счетов по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, по форме согласно приложению
N 10 (с присвоением номера, указанием наименования получателя,
ИНН, даты выдачи разрешения, даты и причины отзыва разрешения) и
выдаются под расписку.
При получении разрешения с отметкой банка или кредитной ор-
ганизации в журнале регистрации указывается наименование кредит-
ной организации, в которой открыт счет, номер и дата открытия
счета.
По разрешениям на открытие счетов по учету средств, посту-
пающих во временное распоряжение организации,финансируемой из
бюджета города Москвы, ведется отдельный журнал регистрации по
форме согласно приложению N 11.
2. Порядок открытия организациям, финансируемым из бюджета
города Москвы, счетов по учету средств, полученных от предприни-
мательской и иной приносящей доход деятельности, в кредитных ор-
ганизациях.
2.1. Организациям, финансируемым из бюджета города Москвы,
для учета средств, полученных от предпринимательской и иной при-
носящей доход деятельности, в кредитных организациях счета отк-
рываются на балансовом счете N 40603 <Счета предприятий, находя-
щихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Не-
коммерческие организации> с отличительным признаком <2> в четыр-
надцатом разряде номера лицевого счета в соответствии с Указани-
ем Центрального Банка Российской Федерации от 18.06.99 N 579-У
<О порядке открытия и ведения счетов организаций, финансируемых
из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации
и местных бюджетов, по учету средств, полученных от предпринима-
тельской и иной приносящей доход деятельности, а также по учету
средств, поступающих во временное распоряжение организаций, фи-
нансируемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российс-
кой Федерации и местных бюджетов в учреждениях Центрального бан-
ка Российской Федерации или кредитных организациях> (далее Ука-
зания). При этом указанные организации представляют в банк раз-
решение Департамента финансов или финансового управления адми-
нистративного округа на открытие счета по учету средств, полу-
ченных от предпринимательской и иной приносящей доход деятель-
ности, в соответствии с настоящим Порядком.
2.2. Для открытия счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, органи-
зация, финансируемая из бюджета города Москвы, представляет в
кредитную организацию (далее по тексту "банк") документы, необ-
ходимые для открытия счета, в соответствии с установленными бан-
ковскими правилами <приложение N 6>, а также три экземпляра раз-
решения на открытие указанного счета, подписанные руководителем
и начальником управления бухгалтерского учета и отчетности Де-
партамента финансов или финансового управления административного
округа, заверенные печатью. В указанных экземплярах разрешения
Департаментом финансов или финансовыми управлениями администра-
тивных округов должна быть заполнена строка: "Срок действия раз-
решения: с ______________ по _______________ (включительно)".
Банк открывает счет организации, финансируемой из бюджета
города Москвы, на основании договора расчетно-кассового обслужи-
вания счета. Разрешение Департамента финансов или финансовых уп-
равлений административных округов на открытие счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей до-
ход деятельности, является условием для открытия и ведения бан-
ком счетов данного вида. Срок действия договора на открытие сче-
та по учету средств, полученных от предпринимательской и иной
приносящей доход деятельности, не может превышать срока действия
разрешения. Досрочный отзыв Департаментом финансов или финансо-
выми управлениями административных округов разрешения на откры-
тие счета по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, является прекращением дейс-
твия вышеупомянутого разрешения и означает сокращение срока
действия договора расчетно-кассового обслуживания счета до даты
отзыва Департаментом финансов или финансовыми управлениями адми-
нистративных округов разрешения на открытие счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей до-
ход деятельности. При продлении или выдаче нового разрешения на
открытие счета по учету средств, полученных от предприниматель-
ской и иной приносящей доход деятельности, срок договора расчет-
но-кассового обслуживания счета может быть продлен.
Банк после открытия в установленном порядке счета организа-
ции, финансируемой из бюджета города Москвы, заполняет на трех
экземплярах разрешения на открытие счета по учету средств, полу-
ченных от предпринимательской и иной приносящей доход деятель-
ности, раздел "Отметки кредитной организации". Два экземпляра
разрешения с отметкой банка возвращаются клиенту, один экземпляр
разрешения остается в банке и подшивается в юридическое дело ор-
ганизации.
2.3. Операции по счету с отличительным признаком "2" в че-
тырнадцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете N
40603 производятся в установленном порядке в пределах остатка
средств на этом счете. Выдача наличных денег с этого счета про-
изводится по денежным чекам в установленном порядке.
Банк не контролирует целевое использование средств с лице-
вых счетов с отличительным признаком "2" в четырнадцатом разряде
номера лицевого счета, открытых организациям, финансируемым из
бюджета города Москвы, на балансовом счете N 40603.
2.4. Закрытие счета с отличительным признаком "2" в четыр-
надцатом разряде номера лицевого счета на балансовом счете N
40603, открытого в соответствии с Указанием Федерации, произво-
дится в установленном порядке на основании заявления организации
о закрытии счета, и в случае отзыва разрешения в порядке, уста-
новленном Указанием, а также по истечении срока действия догово-
ра.
В случае отзыва Департаментом финансов или финансовыми уп-
равлениями административных округов разрешений на открытие ука-
занных счетов для досрочного закрытия счета организация, финан-
сируемая из бюджета города Москвы, представляет в банк уведомле-
ние Департамента финансов или финансового управления администра-
тивного округа об отзыве разрешения на открытие счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей до-
ход деятельности, по форме, установленной приложением N 9, если
такое условие предусмотрено договором расчетно-кассового обслу-
живания счета, или одновременно с заявлением на закрытие счета
представляет указанное уведомление. Уведомление об отзыве предс-
тавляется в банк в трех экземплярах (каждый экземпляр должен
быть подписан руководителем и начальником управления бухгалтерс-
кого учета и отчетности Департамента финансов или финансового
управления административного округа и заверен печатью).
После закрытия счета в установленном порядке кредитная ор-
ганизация во всех экземплярах уведомления в разделе "Отметки
кредитной организации" заполняет строки: наименование кредитной
организации, БИК, дата получения от организации, финансируемой
из бюджета города Москвы, указанного уведомления, номер закрыто-
го лицевого счета на балансовом счете N 40603 с отличительным
признаком "2" в четырнадцатом разряде, дата закрытия счета, под-
пись главного бухгалтера или его заместителя и место печати. Два
экземпляра уведомления с отметкой банка возвращаются клиенту,
один экземпляр уведомления остается в банке и подшивается в юри-
дическое дело организации. Разрешение на открытие текущего счета
по учету средств, полученных от предпринимательской и иной при-
носящей доход деятельности, также остается в юридическом деле.
2.5. Организации, финансируемые из бюджета города Москвы,
закрывают действующие до введения в действие Указания счета
(специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные
средства), открытые на балансовом счете N40603 <Счета предприя-
тий, находящихся в государственной (кроме федеральной) собствен-
ности. Некоммерческие организации>, в порядке, установленном
Гражданским кодексом Российской Федерации, в соответствии с Пра-
вилами ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российс-
кой Федерации (Банке России) от 18 сентября 1997 года N 66, Пра-
вилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях,
расположенных на территории Российской Федерации от 18 июня 1997
года N 61.
При получении Указания,банк в котором открыты счета органи-
заций, на балансовом счете N 40603 <Счета предприятий, находя-
щихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Не-
коммерческие организации>, уведомляет клиентов о необходимости
закрытия в установленном порядке вышеназванных счетов.
В случае, если по истечении месяца с момента уведомления,
клиентом не закрыты вышеназванные счета, банк информирует Депар-
тамент финансов или финансовые управления административных окру-
гов о незакрытии счетов сумм по поручениям, специальных средств,
по учету других внебюджетных средств для принятия мер по закры-
тию этих счетов.
Учреждения банка не осуществляют контроль за своевременным
закрытием счетов по учету средств, полученных от предпринима-
тельской и иной приносящей доход деятельности.
Остатки средств с закрываемых счетов организации <специаль-
ные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные средства>
перечисляются на вновь открываемый этой организации счет в бан-
ке.
2.6. При наличии в банке картотеки неоплаченных расчетных
документов (внебалансовый счет N 90902 <Расчетные документы, не
оплаченные в срок>) к счетам организации, финансируемой из бюд-
жета города Москвы, указанным в пункте 2.5 настоящего Порядка
(специальные средства, суммы по поручениям, другие внебюджетные
средства), закрытие указанных счетов осуществляется в следующем
порядке.
2.6.1. Банк, в котором закрываются счета организации, ука-
занные в пункте 2.5 настоящего Порядка (специальные средства,
суммы по поручениям, другие внебюджетные средства), в трехднев-
ный срок после получения заявления на закрытие счета уведомляет
взыскателей, чьи платежные документы находятся в картотеке неоп-
лаченных расчетных документов (внебалансовый счет N 90902) к
указанным счетам по платежам, предъявленным для списания в бесс-
порном (безакцептном) порядке, о закрытии указанного счета долж-
ника (расторжении договора банковского счета) с предложением
отозвать по письменному заявлению взыскателя предъявленные к
счету платежные документы для предъявления претензий по взыска-
нию к другому счету должника.
Платежные документы самой организации, находящиеся в карто-
теке неоплаченных расчетных документов (внебалансовый счет N
90902), отзываются организацией в установленном порядке.
2.6.2. По истечении месяца с момента получения от организа-
ции, финансируемой из бюджета города Москвы, заявления на закры-
тие счета, в случае, если платежные документы не будут отозваны
взыскателем или владельцем счета, банк возвращает взыскателю или
владельцу счета неотозванные платежные документы, и счет закры-
вается в установленном порядке.
2.7. В случае отсутствия средств на корреспондентском счете
кредитная организация извещает организацию, финансируемую из
бюджета города Москвы о закрытии счетов, указанных в пункте 2.5
настоящего Порядка (специальные средства, суммы по поручениям,
другие внебюджетные средства), и помещении платежного поручения
организации на перечисление остатка средств на вновь открытый
этой организации счет в банке, в картотеку неоплаченных докумен-
тов к корреспондентскому счету (внебалансовый счет N 90903 <Рас-
четные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия
средств на корреспондентских счетах кредитной организации>).
2.8 Организации, финансируемые из бюджета города Москвы,
открывшие в кредитных организациях текущие счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей до-
ход деятельности, ежеквартально представляют отчетность о пос-
туплении и расходовании этих средств с приложением справки о
движении средств, полученных от предпринимательской и иной при-
носящей доход деятельности, заверенной кредитной организацией по
месту открытия текущего счета, по установленной форме в Департа-
мент финансов или финансовое управление административного окру-
га.
2.9 Департамент финансов и финансовые управления админист-
ративных округов осуществляют контроль за достоверностью предс-
тавленной отчетности.
3. Порядок открытия в кредитных учреждениях организациям,
финансируемым из бюджета города Москвы, счетов по учету средств,
поступающих во временное распоряжение организации.
3.1. В случаях, предусмотренных действующим законодательст-
вом, для учета денежных средств, поступающих во временное распо-
ряжение бюджетных организаций и подлежащих при наступлении опре-
деленных условий возврату владельцу или передаче по назначению в
установленном порядке, открывается один счет на балансовом счете
N 40302 <Средства, поступающие во временное распоряжение бюджет-
ных организаций>.
Счет по учету средств, поступающих во временное распоряже-
ние организаций, открывается в банке по месту открытия счета по
учету средств бюджета.
Банк открывает счет организации на основании договора рас-
четно-кассового обслуживания счета, условия которого определяют-
ся с учетом срока действия разрешения (приложение N 7) на откры-
тие счета по учету средств, поступающих во временное распоряже-
ние бюджетной организации.
3.2. Порядок оформления разрешений на открытие текущих сче-
тов по учету средств, поступающих во временное распоряжение бюд-
жетной организации, аналогичен порядку, изложенному в разделе 1
настоящего Порядка.
3.3. В случае принятия и введения в действие нормативных
правовых актов Российской Федерации или города Москвы, упраздня-
ющих или устанавливающих источники образования и (или) направле-
ния расходования средств, оформляется дополнение к разрешению
(приложение N 8).
Порядок оформления дополнения к разрешению аналогичен по-
рядку, изложенному в п.1.8.
3.4. По счетам по учету средств, поступивших во временное
распоряжение организации, проводятся операции по зачислению сумм
денежных средств, поступающих во временное распоряжение органи-
заций, и списанию сумм денежных средств, выдаваемых и перечисля-
емых в соответствии с платежными документами этих распорядителей
счетов.
Указанные операции осуществляются в установленном порядке в
пределах остатка средств на этом счете.
Зачисление на счет организации на балансовом счете N 40302
"Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетной орга-
низации" наличных денежных средств производится на основании
объявления на взнос наличными по форме N 0402001, составленного
организацией.
3.5. Закрытие счета на балансовом счете N 40302, открытого
в соответствии с настоящим Порядком, производится на основании
заявления организации о закрытии счета, в случае отзыва разреше-
ния - в порядке, установленном настоящим Порядком, а также по
истечении срока действия договора расчетно-кассового обслужива-
ния счета.
В случае отзыва Департаментом финансов или финансовыми уп-
равлениями административных округов разрешений на открытие ука-
занных счетов для досрочного закрытия счета организация предс-
тавляет в банк одновременно с заявлением уведомление Департамен-
та финансов или финансового управления административного округа
об отзыве разрешения на открытие счета по учету средств, посту-
пающих во временное распоряжение организации,финансируемой из
бюджета города Москвы, по форме, установленной Министерством фи-
нансов Российской Федерации (приложение N 9).
Уведомление об отзыве представляется в банк в трех экземп-
лярах (каждый экземпляр должен быть подписан руководителем и на-
чальником управления бухгалтерского учета и отчетности Департа-
мента финансов или финансового управления административного ок-
руга и заверен гербовой печатью).
Банк после закрытия счета в установленном порядке в каждом
экземпляре уведомления в разделе "Отметки кредитной организации"
заполняет соответствующие строки. Два экземпляра уведомления с
отметкой кредитной организации возвращаются клиенту, один эк-
земпляр уведомления остается в учреждении кредитной организации
и подшивается в юридическое дело организации.
3.6. Организации после открытия счетов по учету средств,
поступающих в их временное распоряжение, в соответствии с насто-
ящими Порядком закрывают в установленном порядке ранее действо-
вавшие счета, открытые на балансовом счете N 40302. Остатки
средств с закрываемых счетов перечисляются на вновь открытые
счета.
В случае, если по истечении месяца с момента открытия в со-
ответствии с настоящим Порядком счетов по учету средств, посту-
пающих во временное распоряжение организации,финансируемой из
бюджета города Москвы, ей не закрыт ранее действовавший счет,
банк уведомляет об этом факте Департамент финансов или финансо-
вое управление административного округа.
3.7. При выявлении нарушений порядка формирования и исполь-
зования средств на счете, неустранения этих нарушений или пов-
торного их допущения, а также порядка представления отчетности к
организации применяются соответствующие меры, предусмотренные в
пункте 2.5 настоящего Порядка.
3.8. Порядок открытия текущих счетов по учету средств, пос-
тупающих во временное распоряжение организаций,финансируемых из
бюджета города Москвы, устанавливается Банком России.
3.9. Отчетность по учету средств, поступающих во временное
распоряжение организации, составляется и представляется отдель-
но.
Организации, которым в учреждениях банка открыты счета по
учету средств, поступающих в их временное распоряжение, ежеквар-
тально представляют отчетность о поступлении и расходовании этих
средств с приложением справки о движении средств, заверенной уч-
реждением банка по месту открытия текущего счета, в Департамент
финансов или финансовое управление административного округа по
установленной форме.
3.10. Департамент финансов и финансовые управления адми-
нистративных округов осуществляют контроль за достоверностью
представленной отчетности.
4. Контроль за выполнением настоящего Порядка осуществляют
Департамент финансов и финансовые управления административных
округов.
Приложение N 1
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
_______________________________________
Департамент финансов Москвы, финансовое
_______________________________________
управление административного округа
ЗАЯВЛЕНИЕ*
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
_________________________________________________________________
(наименование организации)
просит выдать разрешение на открытие в ________________________
(наименование кредитного учреждения)
_________________________________________________________________
счета по учету средств, полученных от предпринимательской и
иной приносящей доход деятельности, на срок с _________ г. по
_________ г. (включительно).
Руководитель организации
____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
* Заявление оформляется на бланке организации
Приложение N 2
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
__________________________________________
Департамент финансов Москвы, финансовое
___________________________________________
управление административного округа
ЗАЯВЛЕНИЕ*
НА ВЫДАЧУ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПИВШИХ ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
_________________________________________________________________
(наименование организации)
просит выдать разрешение на открытие в ________________________
(наименование кредитного учреждения)
_________________________________________________________________
счета по учету средств, поступивших во временное распоряжение
бюджетной организации, на срок с ____________ г. по ___________ г.
(включительно).
Руководитель организации
_____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
*Заявление оформляется на бланке организации
Приложение N 3
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
_____________________________
Департамент финансов Москвы,
_______________________________________________
финансовое управление административного округа
ХОДАТАЙСТВО О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
_________________________________________________________________
(наименование вышестоящей организации, ходатайствующей о выдаче
разрешения)
ИНН_______________________ по ППП _________________________
просит выдать ____________________________________ ИНН___________
(наименование организации)
юридический адрес________________________________________________
_________________________________________________________________
разрешение на открытие в кредитной организации текущего счета по
учету средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, для зачисления и расходования средств.
Источником формирования указанных средств являются________________
__________________________________________________________________
Направления использования средств (подробно)
__________________________________________________________________
Наименование, N и дата законодательных актов ____________________
__________________________________________________________________
(указов и распоряжений Президента Российской Федерации,
постановлений и распоряжений Правительства
___________________________________________________________________
Российской Федерации, Правительства Москвы, иных нормативных актов,
являющихся основанием для _________________________________________
образования и использования данного источника средств)
Код раздела, подраздела бюджетной классификации РФ _______________
Руководитель организации ______________ ________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 4
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
________________________________________
Департамент финансов Москвы, финансовое
________________________________________
управление административного округа
ХОДАТАЙСТВО О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПИВШИХ ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
___________________________________________________________
(наименование вышестоящей организации, ходатайствующей о
выдаче разрешения)
ИНН___________________ по ППП _____________________________
просит выдать ________________________________ ИНН_______________
(наименование организации)
юридический адрес _______________________________________________
_________________________________________________________________
разрешение на открытие в кредитной организации счетов по учету
средств, поступивших во временное распоряжение бюджетных
организаций.
Источником формирования указанных средств являются_______________
_________________________________________________________________
Направления использования средств (подробно)
_________________________________________________________________
Наименование, N и дата законодательных актов ___________________
_________________________________________________________________
(указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постанов-
лений и распоряжений Правительства_______________________________
Российской Федерации, Правительства Москвы, иных нормативных ак-
тов, разрешающих осуществлять ___________________________________
операции со средствами, поступившими во временное распоряжение
бюджетной организации)
Код раздела, подраздела бюджетной классификации РФ ______________
_________________________________________________________________
Руководитель организации _______________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 5
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
ХОДАТАЙСТВО О ВЫДАЧЕ РАЗРЕШЕНИЯ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА
ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ
И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
_________________________________________________________
(отраслевое управление, отдел финансового органа)
просит выдать ________________________________ ИНН________________
(наименование организации)
юридический адрес________________________________________________
_______________________________________________________ разрешение
на открытие в кредитной организации текущего счета по учету
средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности, для зачисления и расходования средств.
Источником формирования указанных средств являются________________
__________________________________________________________________
Направления использования средств (подробно)
__________________________________________________________________
Наименование, N и дата законодательных актов ____________________
__________________________________________________________________
(указов и распоряжений Президента Российской Федерации, постанов-
лений и распоряжений Правительства
___________________________________________________________________
Российской Федерации, Правительства Москвы, иных нормативных актов,
являющихся основанием для _________________________________________
___________________________________________________________________
образования и использования данного источника средств)
Код раздела, подраздела бюджетной классификации РФ _______________
Начальник Управления, отдела _____________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 6
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ
ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
N___________ "____"___________
_________________________________________________________________
(наименование финансового органа, выдающего разрешения )
Разрешает
_________________________________________________________________
(наименование бюджетной организации и организации, в ведении
которой она находится)
_____________________________________ ИНН_______________________
Юридический адрес________________________________________________
_________________________________________________________________
открыть в _______________________________________________________
(наименование кредитной организации)
_________________________________________________________________
стр. 2 Разрешения на открытие счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности
от "____" __________ ___г.
N_______________________
текущий счет по учету средств, полученных от предпринимательской
и иной приносящей доход деятельности, для зачисления и расходова-
ния средств в соответствии с
_________________________________________________________________
( наименование, N и дата законодательных актов, распоряжений,
указов Президента Российской Федерации, постановлений и распоряже-
__________________________________________________________________
ний Правительства Российской Федерации, Правительства Москвы, иных
нормативных актов, являющихся основанием для образования и исполь-
__________________________________________________________________
зования данного источника средств)
Источником формирования средств являются__________________________
__________________________________________________________________
Указанные средства используются на ______________________________
(направления использования средств)
__________________________________________________________________
Код раздела, подраздела бюджетной классификации РФ _______________
__________________________________________________________________
стр. 3 Разрешения на открытие счета по учету средств,
полученных от предпринимательской и иной приносящей
доход деятельности
от "____" __________ ___г.
N________________________
Срок действия разрешения: с ________ по ___________ (включительно)
Руководитель финансового органа ___________ __________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер ____________ _________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки кредитной организации <*>
БИК
_______________________________________________
_______________________________________________
(наименование кредитной организации) _
Разрешение получено "___" ________ г. Открыт счет N _____________
__________________________________________________________________
Дата открытия счета _____________________
Главный бухгалтер ____________ Место _________________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
<*> Третий экземпляр разрешения в трехдневный срок со дня открытия
счета представляется владельцем счета в финансовый орган с отметкой
банка об открытии текущего счета.
Приложение N 7
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
РАЗРЕШЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
N _____________ "____"______________
_________________________________________________________________
(наименование финансового органа выдающего разрешения )
Разрешает_________________________________________________________
(наименование организации и организации, в ведении
которой она находится)
______________________________________ ИНН_______________________
Юридический адрес ________________________________________________
__________________________________________________________________
открыть в _______________________________________________________
(наименование кредитной организации)
__________________________________________________________________
текущий счет по учету средств, поступающих во временное распоряже-
___________________________________________________________________
ние бюджетной организации в соответствии с
стр. 2 Разрешения на открытие счета по
учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетной организации
от "____" ______________ ___г.
N __________________
___________________________________________________________________
(наименование, N и дата законодательных актов, распоряжений, указов
___________________________________________________________________
Президента Российской Федерации, постановлений и распоряжений
___________________________________________________________________
Правительства Российской Федерации, Правительства Москвы, иных
___________________________________________________________________
нормативных актов, разрешающих осуществлять операции со средствами,
__________________________________________________________________
поступившими во временное распоряжение бюджетной организации)
Источником формирования средств являются__________________________
__________________________________________________________________
Указанные средства используются на________________________________
( направления использования средств)
__________________________________________________________________
Код раздела, подраздела бюджетной классификации РФ _______________
__________________________________________________________________
Срок действия разрешения: с _______ по____________ (включительно)
стр. 3 Разрешения на открытие счета по
учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетной организации
от "____" ______________ ___г.
N __________________
Руководитель финансового органа ___________ ____________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер ________________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки кредитной организации <*>
БИК
_______________________________________________
_______________________________________________
(наименование кредитной организации)
Разрешение получено "_____" ____________ __ г.
Открыт счет N _________________________
Дата открытия счета _________________
Главный бухгалтер _______________ Место _______________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
<*> Третий экземпляр разрешения в трехдневный срок со дня открытия
счета представляется владельцем счета в орган федерального казна-
чейства с отметкой банка об открытии текущего счета.
Приложение N 8
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗРЕШЕНИЮ
N________________ "_____"_____________ ____г.
_________________________________________________________________
( наименование финансового органа )
в дополнение к разрешению от "_____"_____________г. N____________
выданному _______________________________________________________
_________________________________________________________________
(наименование организации и организации, в ведении которой
она находится)
__________________________________________________________________
для открытия текущего счета по учету средств, полученных от
предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
(текущий счет по учету средств, поступающих во временное
распоряжение бюджетной организации в _____________________________
(наименование кредитной организации)
__________________________________________________________________
сообщает, что в соответствии с
__________________________________________________________________
(наименование, N и дата законодательных актов, указов и распоря-
жений Президента Российской Федерации, постановлений и распоряже-
__________________________________________________________________
ний Правительства Российской Федерации,
__________________________________________________________________
Правительства Москвы, иных нормативных актов, в соответствии с
которыми вносятся изменения (дополнения)
__________________________________________________________________
в порядок образования и использования источника средств)
вносятся следующие изменения в порядок образования и использования
___________________________________/вид предпринимательской и иной
___________________________________________________________________
приносящей доход деятельности / вид поступающих во временное распо-
ряжение бюджетной организации средств,
__________________________________________________________________
характер вносимых изменений)
Руководитель финансового
органа ______________ ______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер ______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Приложение N 9
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г. N
УВЕДОМЛЕНИЕ ОБ ОТЗЫВЕ РАЗРЕШЕНИЯ
N_______________ "_____"___________ ___г.
__________________________________________________________________
(наименование финансового органа)
отзывает разрешение от "____"_________ ___г. N ________________ ,
выданное _________________________________________________________
(наименование организации)
на основании ____________________________________________________
(наименование, N и дата законодательных актов, указов
___________________________________________________________________
и распоряжений Президента Российской Федерации, постановлений и
___________________________________________________________________
распоряжений Правительства Российской Федерации, Правительства
___________________________________________________________________
Москвы, иных нормативных актов, на основании которых было дано
стр.2 "Уведомления об отзыве разрешения"
от "____"__________ ___г. N___________
___________________________________________________________________
разрешение на образование и использование средств / ведение
___________________________________________________________________
операции со средствами, поступившими во временное распоряжение
__________________________________________________________________
бюджетной организации)
Причина отзыва:___________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Руководитель финансового
органа __________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Место
печати
Главный бухгалтер _________ __________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Отметки кредитной организации*
стр.3 "Уведомления об отзыве разрешения"
от "____"__________ ___г. N___________
БИК
_______________________________________________
_______________________________________________
(наименование кредитной организации)
Уведомление получено "___" ___________ ___ г.
Закрыт счет N _________________________
Дата закрытия счета <_____> ___________ ____г.
Главный бухгалтер _______________ Место ________________________
(подпись) печати (расшифровка подписи)
Приложение N 10
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г.
N
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ТЕКУЩИХ СЧЕТОВ ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ
ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
НА ___________ ГОД
----T--------T------T---------------------------------T---------T------------------------------------+
| N |Наимено-|Посту-| Разрешение |Учрежде- | Отзыв разрешения |
|п/п|вание |пление| |ние | |
| |органи- |доку- +----T-----T----------------------+банка - +-----------T------------------------+
| |зации |ментов| | | Получено |место |Уведомление| Получено |
| | |в | | +----T-----------------+открытия +-----T-----+-----------------T------+
| | |финан-| | | | Получатель |текущего | | | Получатель |Дата |
| | |совый | | | +------T-----T----+счета, | | +------T-----T----+закры-|
| | |орган |Дата|Номер| | | | |дата |Дата |Номер| | | |тия |
| | |(дата)| | |Дата|Ф.И.О.|долж-|под-|открытия,| | |Ф.И.О.|долж-|под-|теку- |
| | | | | | | |ность|пись|номер | | | |ность|пись|щего |
| | | | | | | | | |счета | | | | | |счета |
+---+--------+------+----+-----+----+------+-----+----+---------+-----+-----+------+-----+----+------+
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |
--+--------+------+----+-----+----+------+-----+----+---------+-----+-----+------+-----+----+-------
Приложение N 11
к Порядку, утвержденному
Распоряжением Премьера
Правительства Москвы
от июля 1999 г.
N
ЖУРНАЛ
РЕГИСТРАЦИИ ВЫДАЧИ РАЗРЕШЕНИЙ НА ОТКРЫТИЕ ТЕКУЩЕГО СЧЕТА ПО УЧЕТУ СРЕДСТВ, ПОСТУПАЮЩИХ
ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ БЮДЖЕТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
НА ___________ ГОД
----T--------T------T---------------------------------T---------T------------------------------------+
| N |Наимено-|Посту-| Разрешение |Учрежде- | Отзыв разрешения |
|п/п|вание |пление| |ние | |
| |органи- |доку- +----T-----T----------------------+банка - +-----------T------------------------+
| |зации |ментов| | | Получено |место |Уведомление| Получено |
| | |в | | +----T-----------------+открытия +-----T-----+-----------------T------+
| | |финан-| | | | Получатель |текущего | | | Получатель |Дата |
| | |совый | | | +------T-----T----+счета, | | +------T-----T----+закры-|
| | |орган |Дата|Номер| | | | |дата |Дата |Номер| | | |тия |
| | |(дата)| | |Дата|Ф.
::
все о недвижимости
ИПОТЕКА 
